Nowelizacja ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu z dnia 30 marca 2021 r. (Dz. U. z 2021 r., poz. 815 ze zm.), wprowadziła istotne zmiany w kwestii obowiązków, jakie ciążą na przedsiębiorcy prowadzących działalność na rzecz spółek lub trustów oraz działalność w zakresie walut wirtualnych. Od 31 października 2022 r. tego rodzaju działalność stała się działalnością regulowaną.
Rejestr działalności regulowanej.
Wyżej wspomniana nowelizacja wprowadziła do ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, przepisy nakładające obowiązek spełnienia określonych wymogów a także uzyskania stosownego wpisu do nowo powstałego rejestru działalności, przez przedsiębiorców którzy prowadzą działalność na rzecz spółek lub trustów, polegającą na świadczeniu usług:
- tworzenia osoby prawnej bądź jednostki organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej,
- pełnienia funkcji członka zarządu lub umożliwianiu innej osobie pełnienia tej funkcji lub podobnej funkcji w osobie prawnej lub jednostce organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej;
- zapewniania siedziby, adresu prowadzenia działalności lub adresu korespondencyjnego oraz innych pokrewnych usług osobie prawnej lub jednostce organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej;
- działania lub umożliwienia innej osobie działania jako powiernik trustu, który powstał w drodze czynności prawnej;
- działania lub umożliwienia innej osobie działania jako osoba wykonująca prawa z akcji lub udziałów na rzecz podmiotu innego niż spółka notowana na rynku regulowanym podlegającym wymogom dotyczącym ujawniania informacji zgodnie z prawem Unii Europejskiej lub podlegająca równoważnym standardom międzynarodowym;
Obowiązek dokonania wpisu do rejestru dotyczy także wszystkich przedsiębiorców prowadzących działalność w zakresie walut wirtualnych, która polega na: wymianie pomiędzy walutami wirtualnymi oraz walutami wirtualnymi i środkami pieniężnymi a także pośrednictwie w takich wymianach, jak również prowadzeniu rachunków, które zapewniają osobom uprawnionym możliwość korzystania z jednostek walut wirtualnych w tym przeprowadzaniu transakcji ich wymiany.
Nowe wymogi ustanowione dla przedsiębiorców.
Dodatkowo, nowelizacja wprowadziła także nowe wymogi, które ciążą na przedsiębiorcach, prowadzących działalność na rzecz spółek i trustów oraz przedsiębiorcach którzy prowadzą działalność w zakresie walut wirtualnych. Jednym z niniejszych wymogów jest niekaralność, która dotyczy umyślnych przestępstw: przeciwko działalności instytucji państwowych oraz samorządu terytorialnego, przeciwko wymiarowi sprawiedliwości, przeciwko wiarygodności dokumentów, przeciwko mieniu, przeciwko obrotowi gospodarczemu i interesom majątkowym w obrocie cywilnoprawnym, przeciwko obrotowi pieniędzmi i papierami wartościowymi, finansowania przestępstwa o charakterze terrorystycznym, popełnione w celu osiągnięcia korzyści majątkowej lub osobistej lub umyślne przestępstwo skarbowe.
Przedsiębiorca, będzie musiał także udokumentować że posiada stosowną wiedzę lub doświadczenie związane z prowadzoną działalnością na rzecz spółek lub trustów. Realizacja tego obowiązku będzie mogła nastąpić w przypadku gdy przedsiębiorca udokumentuje, ukończenie stosownego szkolenia bądź kursu obejmującego prawne lub praktyczne zagadnienia związane z działalnością na rzecz spółek lub trustów, bądź też posiada co najmniej roczne doświadczenie związane z działalnością na rzecz spółek lub trustów – potwierdzone stosownymi dokumentami.
Kara administracyjna za brak złożenia wniosku.
Podmioty, które chcą zacząć prowadzić działalność na rzecz spółek lub trustów oraz działalność w zakresie walut wirtualnych muszą uzyskać wpis do odpowiedniego rejestru przed rozpoczęciem faktycznego prowadzenia tego rodzaju działalności. W przypadku zaś przedsiębiorców, którzy przed dniem 31 października 2021 r., prowadzili już tego rodzaju działalność, powinny dokonać stosownego wpisu najpóźniej do dnia 30 kwietnia 2022 r.
Brak złożenia wniosku o wpis do rejestru może skutkować nałożeniem na przedsiębiorcę kary pieniężnej. Zgodnie bowiem z art. 153a i art. 153b cyt. ustawy, podmiot prowadzący działalność na rzecz spółek lub trustów albo prowadzący działalność w zakresie walut wirtualnych, który wykonuje tę działalność bez uzyskania wymaganego wpisu do stosownego rejestru podlega karze pieniężnej do wysokości 100 tys. zł.
W razie wątpliwości zespół GKR Legal chętnie pomoże w sprawie wpisu do rejestru działalności na rzecz spółek lub trustów.
